Las pequeñas y medianas empresas (PYMES) son el motor de la economía mexicana. Conforman más del 99% de las unidades económicas en el país y generan aproximadamente el 72% del empleo formal. Su contribución no solo es vital para la generación de empleo, sino también para el crecimiento y desarrollo de la economía nacional.
Sin embargo, el éxito de estos negocios no depende únicamente de su capacidad para operar y generar ingresos. Para garantizar su permanencia y evitar sanciones, es esencial que cumplan con sus obligaciones fiscales.
En México, el marco fiscal está diseñado para que las empresas, sin importar su tamaño, contribuyan al sostenimiento del país.
Obligaciones fiscales esenciales para emprendedores y PYMES en México
Cumplir con las obligaciones fiscales es un aspecto clave para el éxito de cualquier emprendimiento o pequeña y mediana empresa en México.
Estas obligaciones no solo garantizan la legalidad de la operación del negocio. También permiten acceder a beneficios como créditos, subsidios y la posibilidad de participar en contrataciones con el gobierno.
Estas son las principales responsabilidades fiscales que deben cumplir los emprendedores y PYMES para operar de manera formal y eficiente.
➤ Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Este registro es obligatorio para todas las personas físicas o morales que realicen actividades económicas en el país. A través del RFC, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede identificar y controlar las obligaciones fiscales de los contribuyentes, asegurando que cumplan con el pago de impuestos y otras contribuciones.
El proceso para obtener el RFC es sencillo y puede realizarse de dos maneras: presencial en las oficinas del SAT o en línea a través de su portal oficial. Para el trámite, es indispensable contar con la firma electrónica (e.firma), que se utiliza para acceder a los servicios electrónicos del SAT y firmar documentos de manera digital.
Es importante que los contribuyentes mantengan actualizada la información registrada en el RFC. Si se produce algún cambio en el domicilio fiscal, la actividad económica o si el negocio deja de operar, es necesario notificarlo al SAT para evitar inconsistencias o sanciones. Estos cambios pueden gestionarse fácilmente por internet, lo que facilita el cumplimiento de esta obligación.
➤ Expedición de facturas electrónicas (CFDI)
En México, la expedición de facturas electrónicas o Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es una obligación fundamental para todos los emprendedores y PYMES.
Cada vez que se realiza una operación comercial, ya sea la venta de un producto o la prestación de un servicio, es necesario emitir un CFDI como comprobante fiscal. Este documento digital permite al SAT controlar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas y contribuyentes.
Para cumplir con esta obligación, los contribuyentes pueden utilizar distintas plataformas. El SAT ofrece una propia para emitir CFDI, pero también es posible recurrir a Proveedores Autorizados de Certificación (PAC) o sistemas privados de facturación electrónica.
El incumplimiento de esta obligación puede generar multas y sanciones severas por parte del SAT. Además, la no emisión de CFDI puede derivar en auditorías fiscales, bloqueando el acceso a beneficios como la deducción de impuestos y perjudicando la reputación fiscal de la empresa.
➤ Declaración y pago de impuestos
Cumplir con la declaración y pago de impuestos es una de las principales obligaciones fiscales para emprendedores y PYMES en México. Dependiendo de la actividad económica y el régimen fiscal en el que esté inscrito el negocio, es necesario realizar pagos periódicos de varios impuestos clave.
Los más importantes son:
— Impuesto sobre la renta (ISR): grava las utilidades generadas por las actividades comerciales de la empresa. Se calcula sobre las ganancias obtenidas, es decir, la diferencia entre los ingresos y las deducciones permitidas. Las PYMES deben presentar declaraciones mensuales para ir abonando el ISR a lo largo del año, y una declaración anual para ajustar el monto final a pagar.
— Impuesto al Valor Agregado (IVA): se aplica sobre el consumo de bienes y servicios. En México, la tasa general es del 16%, pero en las zonas fronterizas puede reducirse al 8%. Las empresas están obligadas a retener y pagar este impuesto, presentando declaraciones mensuales en las que reportan el IVA cobrado a sus clientes y el IVA pagado en sus compras o servicios.
— Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): aplica a ciertos productos específicos, como alcohol, tabaco, gasolina, y alimentos con alto contenido calórico. Las empresas que producen o comercializan estos productos deben pagar el IEPS, que tiene diferentes tasas según el tipo de bien. Al igual que el IVA y el ISR, las declaraciones del IEPS se presentan mensualmente.
➤ Aportaciones de seguridad social
Las PYMES y emprendedores que cuenten con empleados están obligados a realizar aportaciones a la seguridad social. Estas son esenciales para garantizar el acceso a servicios médicos, vivienda y prestaciones sociales de los empleados.
Estas son las aportaciones que se deben hacer:
— Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT): estas contribuciones permiten que los empleados tengan acceso a servicios como atención médica, pensiones, y créditos para vivienda. Se calculan en función del salario base de cotización de cada trabajador y deben pagarse de manera mensual para evitar recargos y sanciones.
— Impuesto sobre nómina: es un gravamen estatal aplicado sobre el total de los salarios pagados a los empleados. La tasa de este impuesto varía según la entidad federativa; generalmente oscila entre el 1% y 3% del monto total de la nómina. Este impuesto se debe declarar y pagar de manera mensual.Also, Read – Cambios fiscales 2024 ¿Cuáles son y qué implican?
Contabilidad organizada, la clave para cumplir con las obligaciones fiscales
Llevar un registro detallado y actualizado de todas las operaciones financieras facilita el cumplimiento de estas obligaciones. Pero además proporciona una visión clara de la salud financiera del negocio.
Por ello, toda empresa, sin importar su tamaño, debe mantener un control financiero riguroso. Este debe incluir la documentación de ingresos, egresos, compras, ventas y cualquier otro movimiento económico relacionado con su actividad comercial.
Esto es fundamental para calcular correctamente los impuestos a pagar y evitar errores que puedan derivar en sanciones. Además, una contabilidad bien estructurada es clave para que las empresas puedan aprovechar deducciones fiscales y optimizar su carga tributaria.
De modo que, cumplir con las obligaciones fiscales no solo es un requisito legal, sino una acción clave para el crecimiento y sostenibilidad de cualquier negocio.
Al mantenerse al día con sus responsabilidades fiscales, los emprendedores y PYMES pueden acceder a diversos beneficios financieros. Entre ellos, la obtención de créditos y otros apoyos que facilitan el crecimiento de la empresa. Además, una correcta gestión fiscal mejora la imagen de la empresa frente a inversionistas y socios comerciales, lo que contribuye a su expansión.
Para garantizar que tu empresa cumpla con todas las normativas fiscales, es recomendable que consultes a un especialista en contabilidad. Esto te ayudará a mantener tus registros contables al día y a presentar correctamente las declaraciones necesarias.
El cumplimiento fiscal de tu negocio no tiene por qué ser una carga. ¡Conviértela en una oportunidad para impulsar el éxito de tu negocio!
