Dentro de las normativas fiscales vigentes en México, la presentación de declaraciones informativas es una obligación fundamental que no se puede eludir.
Ya sea que debes realizar la declaración informativa de IEPS, IVA u otra, te explicamos todo lo que debes saber, desde los requisitos, plazos y los pasos para realizar el proceso de declaración, y de este modo evitar sanciones, multas y de este modo mantener una buena situación fiscal.
Declaraciones informativas en México ¿Qué son y cuál es su importancia?
Las declaraciones informativas son reportes periódicos que los contribuyentes deben presentar ante el SAT. En ellos se detalla información fiscal fundamental como retenciones, operaciones con terceros, ingresos percibidos o impuestos trasladados.
¿Cuál es su importancia? Estos documentos tributarios complementan las declaraciones mensuales y anuales, y están destinados a resguardar la transparencia sobre las actividades financieras, permitiendo que el Servicio de Administración Tributaria pueda supervisar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias y garantizar que se apliquen de manera justa las tasas impositivas.
Declaración Informativa del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
¿Qué es el IVA? Más que seguro que este no es un término nuevo para ti, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una carga fiscal sobre el consumo de bienes y servicios. Se trata de un impuesto indirecto, dónde los contribuyentes actúan como intermediarios entre los consumidores y el SAT, recaudando este impuesto al realizar operaciones comerciales.
¿Cuáles son las obligaciones de los contribuyentes?
- Determinar el IVA trasladado y acreditable en sus operaciones.
- Presentar declaraciones mensuales o trimestrales, según su régimen fiscal.
- Proporcionar información detallada en las declaraciones informativas sobre las operaciones realizadas.
¿Cómo se presenta la declaración informativa de IVA?
- Acceder al portal del SAT con e.firma o contraseña.
- Seleccionar el apartado correspondiente a declaraciones.
- Capturar la información de las operaciones realizadas y calcular el saldo a pagar o a favor.
- Presentar la declaración y, en su caso, realizar el pago correspondiente.
Plazos y fechas límite para la declaración de IVA
La declaración de IVA debe presentarse de manera mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que se reporta.
Declaración Informativa del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es un gravamen que recae sobre productos y servicios específicos. Este impuesto tiene como objetivo desalentar a los consumidores del uso o disfrute de esos productos y/o servicios, y a su vez generar ingresos para el gobierno.
¿Qué productos y servicios están sujetos al IEPS?
Algunos ejemplos de productos gravados por el IEPS incluyen:
- Gasolina y diésel.
- Bebidas alcohólicas y cervezas.
- Tabacos labrados.
- Alimentos con alto contenido calórico.
- Juegos de azar
- Sorteos y apuestas
¿Cómo se presenta la declaración informativa IEPS?
- Identificar las operaciones sujetas al IEPS.
- Calcular el porcentaje de IEPS correspondiente, según el producto o servicio.
- Ingresar al portal del SAT y capturar los datos requeridos.
- Presentar la declaración trimestral y realizar el pago en su caso.
Plazos y fechas límite para declarar e IEPS
La declaración informativa de IEPS trasladado trimestral debe presentarse al SAT dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al cierre de cada trimestre.
Declaración Informativa Múltiple (DIM)
La Declaración Informativa Múltiple (DIM) es un reporte que permite a los contribuyentes informar al SAT sobre diversas operaciones fiscales realizadas durante el ejercicio, como retenciones de impuestos o pagos a terceros.
Información requerida para la declaración
Incluye datos relacionados con:
- Retenciones de ISR, IVA e IEPS.
- Operaciones con partes relacionadas.
- Subsidios al empleo otorgados.
¿Cómo se presenta la DIM?
- Descargar el software DIM proporcionado por el SAT.
- Capturar la información correspondiente en los anexos requeridos.
- Generar y enviar el archivo a través del portal del SAT.
Plazos y fechas límite para la DIM
La Declaración Informativa Múltiple se presenta anualmente, a más tardar el 15 de febrero del año siguiente al ejercicio fiscal reportado.
Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
¿Qué es la DIOT? La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros es una obligación fiscal que complementa otras la declaración de IVA y permite al SAT verificar las operaciones económicas realizadas por los contribuyentes, y asegura que el reporte de las mismas sea correcto.
¿Cuáles son las obligaciones de los contribuyentes en la DIOT?
- Reportar las operaciones realizadas con cada proveedor.
- Capturar los datos fiscales y montos totales por proveedor en la DIOT.
¿Cómo se presenta la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros?
- Descargar el sistema DIOT del SAT.
- Ingresar los datos de los proveedores y las operaciones correspondientes.
- Enviar el archivo generado a través del portal del SAT.
Plazos y fechas límite para la declaración
La DIOT debe presentarse de manera mensual, antes del día 17 del mes siguiente al periodo reportado.
¿Qué consecuencias genera incumplir las declaraciones informativas?
Las declaraciones informativas son un recurso crucial para que el SAT pueda mantener un control y seguimiento de las operaciones económicas de los contribuyentes. Se trata de normativas de carácter obligatorio que de incumplirse pueden generar diferentes problemas fiscales.
- Multas y sanciones: el incumplimiento en la presentación de declaraciones puede generar multas que oscilan entre los $1,400 y $34,730 MXN, dependiendo del tipo de omisión.
- Impacto en la situación fiscal del contribuyente: no presentar estas declaraciones puede derivar en revisiones fiscales, suspensión del RFC y limitaciones para obtener beneficios fiscales.
Además, no cumplir con las obligaciones fiscales afecta la imagen de las empresas, su confiabilidad y oportunidades tanto de financiamiento como de crecimiento.
Recomendaciones para el cumplimiento de las obligaciones fiscales
- Uso de herramientas tecnológicas: existen en el mercado diferentes plataformas que facilitan el cálculo y presentación de declaraciones, automatizando procesos y reduciendo errores.
- Asesoría contable y fiscal: contar con un contador o asesor fiscal asegura que las obligaciones se cumplan de manera adecuada y dentro de los plazos establecidos.
- Planificación y organización: mantener un registro ordenado de las operaciones y revisar con anticipación los plazos de vencimiento minimiza riesgos y permite un mejor manejo del tiempo.
Also, Read – IEPS en México: ¿Qué es y Cómo Funciona este Impuesto Especial?
Conclusión
Cumplir con las declaraciones informativas de IEPS, IVA y otros impuestos es esencial para garantizar el cumplimiento fiscal y evitar sanciones. Mantenerse informado sobre los plazos, procedimientos y herramientas disponibles facilita esta tarea y asegura una buena relación con el SAT. Asegúrate de estar al día y optimiza tus procesos fiscales para proteger la salud financiera de tu negocio o persona física.
