Es importante estar al tanto de las modificaciones en las leyes. Los cambios fiscales, por ejemplo, pueden afectar la manera en la que empresas y personas manejan sus obligaciones tributarias. Conocerlos permite planificar mejor y evitar problemas relacionados con el cumplimiento de las normas.
Los ajustes fiscales para 2024 son especialmente relevantes porque incluyen nuevas reglas que podrían implicar más responsabilidades, tanto para quienes tienen un negocio como para quienes manejan sus propios ingresos.
Mantenerse informado es clave para evitar sanciones y aprovechar al máximo las oportunidades que estos cambios puedan traer.
¿Cuáles son los cambios fiscales para 2024?
Este año se introdujeron varios cambios en las leyes fiscales. Algunos son ajustes importantes que requieren atención, ya que implican nuevas obligaciones y oportunidades que se podrías aprovechar. Por ello, te contamos cuáles son los cambios fiscales este año.
Cambios en el Código Fiscal de la Federación (CFF)
— Eliminación de la compensación universal
A partir de 2024, ya no será posible compensar las cantidades a favor generadas antes de 2018. Esto significa que las personas o empresas que aún tuvieran montos acumulados no podrán usarlos para saldar otras contribuciones.
Es un cambio importante para quienes acostumbraban apoyarse en esta compensación como parte de su planeación fiscal.
— Complemento Carta Porte
Se ha otorgado una prórroga hasta el 31 de marzo de 2024 para la emisión del CFDI con complemento Carta Porte. Esto es relevante para quienes transportan mercancías, ya que el complemento acredita la legalidad de su traslado.
A partir de abril, es obligatorio emitir el CFDI en su versión 3.0, lo que implica una adaptación tecnológica para muchos negocios.
— Presunción de transmisión indebida de pérdidas fiscales
Se han establecido procedimientos específicos para desvirtuar la presunción de transmisión indebida de pérdidas fiscales.
Si las autoridades fiscales consideran que una empresa está reduciendo su carga fiscal de manera inadecuada mediante la transferencia de pérdidas, ahora existe un proceso más claro para presentar pruebas y evitar sanciones.
— Buzón tributario
El buzón tributario sigue siendo una herramienta clave de comunicación con el SAT. La nueva normativa establece que quienes no lo hayan habilitado o actualizado sus medios de contacto enfrentarán sanciones a partir del 1 de enero de 2025.
Es esencial que las personas físicas y morales se aseguren de cumplir con esta obligación para evitar problemas futuros.
Modificaciones al impuesto sobre la renta (ISR)
— Deducción de inventarios
Uno de los cambios fiscales más relevantes es la eliminación de la deducción de inventarios para personas morales. Esto afecta directamente a las empresas que solían beneficiarse de esta deducción para reducir su carga fiscal.
A partir de este año, ya no se puede aplicar esta regla, lo que implica una revisión de las estrategias fiscales para ajustarse a este cambio.
— Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
El RESICO sigue siendo una opción atractiva tanto para personas físicas como morales que buscan tributar de manera más sencilla. Durante 2024 se han actualizado las reglas para quienes decidan inscribirse bajo este régimen, incluyendo plazos más estrictos para habilitar el buzón tributario y obtener la e.firma.
Esto permite agilizar el cumplimiento de obligaciones fiscales, pero también demanda estar al día con los trámites.
— Deducciones en obra pública
Las reglas que permitían deducir inversiones en obra pública han sido eliminadas. Esto afecta a empresas que participan en proyectos de infraestructura, ya que tendrán que ajustar sus cálculos fiscales sin contar con esta deducción.
Este cambio es parte de una serie de modificaciones que buscan simplificar el esquema de deducciones, aunque puede representar un mayor costo para quienes realizan estas inversiones.
Actualización del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
— Incremento de tasas en gasolinas, cigarros y bebidas saborizadas
Durante este año el IEPS aplicable a productos como gasolinas, cigarros y bebidas saborizadas ha tenido un ajuste en sus tasas. Este incremento, que es del 4,3%, responde al ajuste por inflación y afecta directamente a los consumidores finales.
Las empresas que comercializan estos productos deberán estar atentas a estos cambios y asegurarse de cumplir con el nuevo esquema fiscal.
Cambios en el IVA
— Tasas vigentes
Las tasas del IVA se mantienen durante 2024, solo que tienen algunas diferencias dependiendo del tipo de producto y la región. La tasa general sigue siendo del 16%, que aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Sin embargo, algunos productos, como alimentos básicos y servicios educativos, están exentos de este impuesto y tienen una tasa del 0%.
Además, para quienes operan en la zona fronteriza del norte de México, hay una tasa especial del 8%. Esta tasa reducida busca estimular el comercio y la competitividad en esas áreas, haciéndolas más atractivas para consumidores y negocios locales.
Digitalización fiscal
— Factura SAT Móvil
Para facilitar la emisión de CFDI, el SAT ha lanzado la plataforma Factura SAT Móvil. Esta herramienta permite generar facturas electrónicas desde dispositivos móviles. Es una opción ideal para quienes necesitan agilidad en sus operaciones fiscales sin depender de una computadora.
Además, ofrece una solución práctica para emprendedores y pequeñas empresas que buscan cumplir con sus obligaciones fiscales de forma más eficiente.
¿Qué implican los cambios fiscales para 2024?
Estos cambios no solo se tratan de nuevas reglas que cumplir, sino que también traen consigo retos y oportunidades para las empresas y personas físicas.
Impacto en las empresas
— Adaptación de procesos
Las empresas tendrán que ajustar sus sistemas contables y fiscales para cumplir con los nuevos requerimientos. En especial, la digitalización se vuelve clave, ya que muchas de las obligaciones ahora se gestionan de manera electrónica.
Este proceso implica una actualización en tecnología y en la manera de manejar la información fiscal.
— Aumento en los costos operativos
El incremento en las tasas del IEPS y los cambios en las reglas de deducción pueden generar un aumento en los costos operativos para las empresas.
Estos ajustes afectan principalmente a sectores que dependen de productos como gasolina, cigarros y bebidas saborizadas, y deberán revisar cómo estos cambios afectan su flujo de caja.
— Obligaciones adicionales para pymes
Las pequeñas y medianas empresas (pymes) también deberán prestar especial atención a las nuevas regulaciones.
Desde la actualización de su RFC hasta la habilitación del buzón tributario, las pymes que no cumplan con estos requerimientos podrían enfrentar sanciones. Mantenerse al tanto de los cambios fiscales es crucial para evitar problemas.
Implicaciones para personas físicas
— Requisitos en el RFC y buzón tributario
Las personas físicas tienen la obligación de habilitar su buzón tributario y mantener actualizado su RFC. No hacerlo a tiempo puede resultar en multas a partir del próximo año. Por eso, es importante asegurarse de cumplir con estos requisitos cuanto antes y evitar complicaciones.
— Deducciones y créditos
Los cambios en las reglas de deducción también afectan a las personas físicas. Ahora, es más importante que nunca planificar bien los gastos para poder aprovechar las deducciones permitidas por la ley. Tener una estrategia fiscal clara puede hacer la diferencia entre pagar más o menos impuestos.Also, Read – ¿Cuáles son las obligaciones fiscales para emprendedores y PYMES en México?
Mantente al tanto de los cambios fiscales de 2024
Los cambios fiscales 2024 ya están en vigor, y estar al tanto de ellos es esencial para evitar problemas y optimizar tu situación financiera.
Estos ajustes impactan tanto a empresas como a personas físicas, desde la digitalización de procesos hasta modificaciones en las tasas impositivas. Conocer y comprender estas nuevas reglas permitirá cumplir con las obligaciones y evitar posibles sanciones.
