A veces es difícil orientarse en el mundo de la inversión, especialmente cuando se trata de los impuestos que gravan todas estas ganancias. Mientras viajamos por las diferentes partes del mundo, centrémonos en el análisis de la inversión inmobiliaria en México, donde es necesario analizar el impuesto sobre las plusvalías.
¿Quién es responsable del impuesto sobre las ganancias de capital?
Cualquier persona, ya sea residente o no residente en México, puede estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Para aquellos identificados como residentes, se les grava sobre sus ingresos sin importar la fuente, por otro lado, para los no residentes sólo se gravan aquellas ganancias devengadas desde México.
Tipos impositivos sobre las ganancias de capital
1. Ventas de bienes inmuebles
Las ganancias mexicanas derivadas de la venta de bienes inmuebles están generalmente sujetas a un impuesto sobre la renta ordinario del 30% sobre la ganancia neta. Sin embargo, a través del cálculo de la ganancia neta se permiten deducciones que reducen la base gravable.
2. Inversiones financieras
Las acciones y otros tipos de inversiones financieras suelen estar sujetas a un impuesto sobre las plusvalías del 10% para los residentes y del 30% para los no residentes. El tipo exacto que puede aplicarse depende de nuevo de varios elementos, como la duración de la inversión y el tipo de activo financiero.
3. Otros activos
Para las demás categorías de activos, el impuesto sobre la plusvalía tiene un tipo diferente, pero es el más parecido al que se aplica a los bienes inmuebles y las inversiones financieras.
Exenciones y deducciones
1. Exención por residencia principal
Existen determinados criterios por los que una persona puede quedar exenta del impuesto sobre las plusvalías de los beneficios derivados de la enajenación de la vivienda principal. En general, para tener derecho a la exención, normalmente hay que haberla utilizado como residencia principal durante un mínimo de los dos años anteriores. Además, hay cosas interesantes sobre los beneficios; la ley actual establece que hasta aproximadamente 7.000.000 MXN (o unos 350.000 USD) están exentos de impuestos, pero este límite puede cambiar, por lo que es importante consultar la legislación vigente.
2. Periodo de tenencia
También podría haber algunos otros, para las inversiones realizadas por un período más largo. Si tiene o ha tenido en propiedad una inversión financiera durante más de un año, dependiendo de cómo tributen sus ganancias, éstas podrían tributar de forma diferente, lo que daría lugar a pocos impuestos.
3. Costes y deducciones
Por consiguiente, a la hora de determinar las ganancias patrimoniales, se permite realizar determinados gastos relacionados tanto con la adquisición como con la enajenación del activo. Esto incluye:
- Costes de adquisición: Cualquier coste en el que se incurra durante la compra del activo, por ejemplo, los gastos de notaría, los gastos legales y los impuestos.
- Gastos de mejora: También se permite restar del total de la plusvalía los costes que se gastaron en un intento de mejorar una propiedad o activo.
- Gastos de venta: Otros gastos que podrían admitirse son las comisiones a agentes o corredores inmobiliarios, incluidas las de venta de un bien.
Declaración y pago del impuesto sobre plusvalías
1. Determine su plusvalía
En aritmética simple, su plusvalía es igual a la cantidad que recibió por la venta menos el coste de adquisición del activo (Coste de adquisición + cualquier coste incidental).
2. Presente su declaración de la renta
Lo que debe saber es que el impuesto sobre las plusvalías debe contabilizarse en su declaración anual de la renta. Sin embargo, si has establecido un negocio en México y vives en otro país; necesitarás presentar una forma especial ante el SAT. Debes asegurarte de presentar todos los documentos que demuestren que acudiste a la adquisición, dónde y cómo realizaste esas mejoras, así como los acuerdos que se hicieron al vender los bienes adquiridos.
3. Pague sus impuestos
Una vez presentada la declaración de la renta, deberá pagar el impuesto sobre plusvalías. El pago se puede realizar mediante transferencias bancarias o por cualquiera de los pagos que se realizan directamente en el sistema electrónico del SAT.
Impacto en las decisiones de inversión
1. Calendario de sus ventas
Debido a las tasas y exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital, puedes obtener un mejor panorama y ahorrar muchas cantidades de impuestos con base en el momento de la venta de tus activos. Por ejemplo, si tiene intención de acogerse a la exención por vivienda habitual pero le faltan pocos vértices para cumplir la regla de los dos años, en este caso vender la casa es un no-no.
2. Diversificar las inversiones
Si realmente le preocupan los impuestos sobre las plusvalías de ciertas formas de inversión, entonces debería diversificar su cartera. Algunos de los activos pueden estar sujetos a impuestos y diversificar su inversión en diferentes clases ayuda a gestionar los riesgos asociados a la fiscalidad.
3. Consulte a un profesional fiscal
Debido a los muchos umbrales trabajados en el impuesto sobre las ganancias de capital de México y la posible exención de impuestos, siempre es aconsejable buscar los servicios de un experto fiscal.
Conclusión
Tener un conocimiento adecuado de las medidas, tasas y exclusiones del impuesto a las ganancias de capital en México es una necesidad, especialmente para aquellos clientes involucrados en la venta de activos o en inversiones. De esta manera usted puede estar más informado sobre las leyes fiscales y por lo tanto ajustar sus operaciones de una manera que será tan beneficioso para su situación fiscal. Bienes inmuebles o acciones; el hecho es que dedicar un poco de tiempo a centrarse en la planificación fiscal puede lograr un gran ahorro fiscal y hacer que sus operaciones de inversión sean mucho más exitosas.
Si dedicas algo de tiempo a leer sobre los impuestos en México, particularmente las leyes de impuestos sobre ganancias de capital y consultas con la ayuda de profesionales cuando sea necesario, podrás cosechar en grande por tu inversión y evitar quebrantar las leyes sobre impuestos en México. Es importante recordar que entre más informado esté un inversionista, mayores serán sus posibilidades de éxito y entender las leyes fiscales es una parte importante de la inversión.
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Preguntas Frecuentes
P: ¿Qué impuesto se debe pagar por la venta de activos de capital, el impuesto a las ganancias de capital en México?
R: El impuesto a las ganancias de capital es el tipo de impuesto federal que grava las ganancias que un individuo obtiene al vender activos específicos, por ejemplo; edificios y otras formas de inversión.
P: ¿Cómo son las tasas del impuesto a las ganancias de capital en México?
R: En el sector inmobiliario, el impuesto normal sobre las plusvalías es del 30% de las ganancias netas. En inversiones financieras, el tipo oscila entre el 10% para residentes y el 30% para no residentes.
P: El impuesto sobre las plusvalías en México: ¿Existen excepciones?
R: Sí, existen varias exenciones, entre ellas:
- Exención por residencia principal: Usted puede estar exento de gravar las ganancias que genere por la venta de una casa si ha vivido en ella durante dos o más años.
- Exenciones por inversiones a largo plazo: La tributación de algunas de las inversiones varía si se mantienen durante más de un año.
